2025년 종합소득세 납부세액은 얼마인가요

2025년 종합소득세 납부세액은 소득 구간별 누진세율에 따라 달라지며, 과세표준과 누진공제를 정확히 이해해야 정확한 세액 계산이 가능합니다. 특히 1,400만 원 이하 구간은 6% 세율이 적용되어 세 부담이 완화되었습니다. 아래 내용을 통해 2025년 종합소득세 계산 방법과 세율을 확인하세요.

 

 

 

 

신고 전 반드시 모의 계산 진행해 보세요

 

 

 

 

1. 종합소득세 계산 방법

 

 

 

종합소득세는 다음과 같은 단계로 계산됩니다:

 

 

1. 종합소득금액 산출: 총수입금액 - 필요경비
2. 과세표준 계산: 종합소득금액 - 소득공제
3. 산출세액 계산: 과세표준 × 세율 - 누진공제
4. 결정세액 계산: 산출세액 - 세액공제 - 세액감면
5. 최종 납부세액 계산: 결정세액 + 가산세 - 기납부세액

 

예를 들어, 과세표준이 3,000만 원인 경우:

 

• 과세표준: 3,000만 원
• 세율: 15%
• 누진공제: 126만 원
• 산출세액: (3,000만 원 × 15%) - 126만 원 = 324만 원

 

2. 2025년 종합소득세 세율표

 

과세표준 구간	세율	누진공제
1,400만 원 이하	6%	-
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,544만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,994만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

 

3. 절세를 위한 공제 항목

 

종합소득세를 줄이기 위해 다음과 같은 공제 항목을 활용할 수 있습니다:

 

• 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 등
• 연금보험료 공제: 국민연금, 개인연금 등
• 기부금 공제: 지정기부금, 법정기부금 등
• 의료비·교육비 공제: 본인 및 가족의 의료비, 교육비
• 노란 우산공제: 소상공인 대상 소득공제 한도 상향

 

이러한 공제 항목을 최대한 활용하여 세금 부담을 줄이시기 바랍니다.

 

결론

 

2025년 종합소득세는 과세표준과 누진세율에 따라 계산되며, 정확한 세액 계산을 위해 세율표와 공제 항목을 숙지하는 것이 중요합니다. 국세청 홈택스의 세액 계산기를 활용하여 예상 세액을 미리 확인하고, 절세 전략을 세워보세요.